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尽职调查的人物设定和角色分工

2017-09-30 10:05:58 来源:东奥会计在线 字体:
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尽职调查是股权投资流程中必不可少的环节,投资团队通常根据尽职调查结果,对标的企业进行客观评价,形成尽职调查报告,投资决策委员会再根据尽职调查报告和风险控制报告进行决策。 在一次成功的现场调查里,需要调查人员扮演的角色有三种:1.营销人员-通常是领导(1)负责与老板聊天,缓解调查的紧张气氛(唱红脸的);(2)说开场白:“今天到访是按照行里的规定,进行现场调查”(说明下今天呼压压来一帮人,问一坨问题,收一堆资料是王八的屁股-规定,争取客户的配合)“我们行里搞这次尽职调查是为了把企业的情况详细的汇报给分行,了解的越是深入,才越能容易在上会时获得行领导的认可,也有利于争取更好的授信政策”(向客户说明配合进行调查所能获得的好处)(3)介绍尽职调查的流程:(请企业配合流程做出相应的时间和人员安排)“今天的尽职调查会占用半天的时间”(讲明总时间)“分别是跟老板或者了解企业情况的人做个简单的访谈,了解下企业的经营”(突出“简单”,老板一般都很忙,“或者了解企业情况的人”是为了防止老板没空,但一般老板都亲自介绍)“然后跟财务收集下相关资料。为了提高效率,这里是资料清单,可以安排财务先去准备,我们调查完就能带走”(先去准备资料,一方面工作提高效率,另一方面也实现老板与财务的背对背交叉访谈)“最后是参观下企业的生产现场,我们需要拍几张照片,可以安排了解企业生产的人,按照生产流程带我们参观下”(按照生产流程参观,一方面对企业有直观的理解,另一方面实现了对生产人员的访谈,但通常都是老板或财务带着参观的)2.主访谈人员(主办客户经理)-通常是写报告的人写报告的人自己问,如果写报告的人不是主访,写报告的人也要负责补充提问。(写报告人,自己负责问清楚所有的问题,避免推卸责任)(1)带着打印的工作底稿(列有访谈的提纲,访谈时能避免遗漏;笔记记在工作底稿上,客户会感受到:“这次访谈很正式,要积极对待”;“确实是行里规定的,人家有打印的工作底稿”)(2)记录访谈笔记(一方面是记录;另一方面,写字时可以思考下面要问的问题,应对忘词的尴尬时刻)(3)根据访谈的内容,列出需要补充的资料清单。(企业情况不一样,统一的资料清单需要调整的)(4)核对收集上来的资料完整性。(协办去跑腿,但是最终还是主办写材料,自己核对很重要)访谈的主体问题,第二部分专门介绍。3.辅助访谈人员(协办客户经理)-不要以为协办就没责任就不用心,角色会互换的。(1)记笔记。(主办负责问,很多东西来不及记录,协办要保证自己记录的笔记内容全面,新员工什么都不懂的时候,通过记录,也比单单去打个酱油学到的东西多)(2)收集资料。收集资料的一定是协办,下文会有原因。第一种情况:时间比较赶的时候,需要主办问的同时,协办去财务那里协助收资料;第二种情况:主办问完了,协办去配合财务收资料,以减轻财务负担,安抚不满情绪(很有必要,需要有营销能力);第三种情况:协办配合财务收集资料,以核实资料真实性,并收集其他相关信息(这需要协办也很有经验)以上各种情况,都是协办收集资料。为什么?这叫增加营销和尽调的层次感。通常收集资料时候会遇到各种抵触情绪(不是因为资料不真实,而是因为资料多比较烦)。协办专门干打杂的事情,是为了突出主办是“领导”,这样协办沟通不了的事情,再请主办出面协调,往往会比较顺利。(3)拍照。第一、看生产现场的时候,主办负责问问题,协办要负责拍照。强调下拍照,“要会拍”,我们到底要拍什么:①企业占地规模要从照片中看出来,纵横向都要拍;②企业建筑物类型,(砖混、钢结构,不同类型造价不同)③生产现场(整体状况,设备先进程度,生产流程)④核心设备⑤设备参数(设备额定产能决定了企业销售的上限)⑥库存量(包括原料和产成品,要能通过照片看到数量,并推算价值)第二、重要的资料,纸质资料里没提供的,要拍下来,回去分析。生产任务安排(车间里有,按日、按周、按月的都有,也有分产品种类的,拍回来自己看看很有趣)人员排班表(多少人上班,一天开几班,一周上几天,看看企业景不景气,贷后时候来看一眼也很好)其他资料。根据实际情况。上文讲的是三个角色的分工。如果正好有三个人,每人扮演一个角色最好。如果只有两个人,这就需要有人分别饰演两个角色。(来源:融易学)相关文章阅读:审计报告中应体现“闭环思维”内审如何提高自身的价值?
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